Читать онлайн «Деньги, кредит, банки. Шпаргалки». Страница 18

Что касается использования неполноценных денежных знаков, то возрастание их массы в обороте происходит в связи с осуществлением кредитных операций: участие кредита принимает форму дополнительной эмиссии наличных денежных средств. При погашении ссудной задолженности денежные знаки изымаются из обращения.

В условиях инфляции роль кредита становится еще более значительной. Осуществляемое с помощью кредита регулирование массы денег в обращении получает все более существенное значение в деле поддержания устойчивости покупательной способности денежной единицы.

Возможности долгосрочного кредитования затрат предприятий на расширение основных фондов в условиях инфляции значительно ограничены. Причин здесь несколько, одна из них состоит в том, что затруднительно обеспечить реальное погашение ссудной задолженности в условиях, когда за предстоящий длительный период деньги обесценятся.

На роль кредита и на виды кредитных отношений воздействуют изменения в условиях развития экономики. Так, при переходе от государственного централизованного управления экономикой к рыночной экономике вновь стали востребованными коммерческий и ипотечный кредиты. Это сопровождается соответствующим изменением сферы кредитных отношений и объема кредитных вложений.

Во многом изменения роли кредита связаны с расширением сферы кредитных отношений и развитием методов кредитования и управления кредитом.

Общеэкономические принципы :

1.  Принцип комплексности . При организации кредитных отношений необходим учет состояния внешней среды – политических и экономических условий, финансовых возможностей кредитора и заемщика, особенностей надзорной деятельности Центрального банка. Учитываются такие факторы, как: а) конъюнктура и конкуренция на рынке; б) взаимосвязь кредитного рынка с другими видами рынка; в) спрос на услуги кредиторов; г) предложение банковского продукта; д) уровень и степень экономических и политических рисков. На макроуровне нарушение принципа комплексности может повлечь развитие инфляции, появление диспропорций на денежно-кредитном рынке. На микроуровне – падает эффективность кредитных операций, влечет неустойчивость банка.

2.  Принцип экономичности . Подразумевается необходимость максимальной эффективности кредитных операций при минимальных кредитных вложениях. С использованием кредита должен быть создан доход, и чем экономичнее и эффективнее кредитор и заемщик используют ресурсы, тем больше он будет. Нарушение этого принципа, чрезмерное увлечение кредитом может привести к снижению качества активов и убыткам в коммерческой деятельности кредитора.

3.  Принцип дифференцированности . Характер кредитных отношений всегда индивидуален, а условия кредитования находятся в зависимости от конкретных экономических условий.

4.  Принцип целенаправленности . Деньги выделяются кредитором заемщику на осуществление определенного проекта, реализация которого должна обеспечить возврат долга и уплату процентов по кредиту.

Специфические принципы :

1.  Принцип срочности . Срок предоставления кредита определяется возможностями кредитора и потребностями во временных заемных средствах заемщика.

2.  Принцип платности . Кредит связан с определенными затратами для обеих сторон. Кредитор несет расходы по привлечению заемных средств, риск временного отчуждения средств, который он гасит за счет доходов заемщика.

3.  Принцип обеспеченности кредита . Необходимое условие гарантии возврата кредита.

Определение и соблюдение обоснованных границ применения кредита очень важно для экономики в целом и отдельных участников кредитных операций. Воздействие кредита на экономику положительно только в том случае, если соблюдается оптимальный уровень кредитных вложений.

Избыточное предоставление кредита нарушает развитие экономики, замедляет темпы воспроизводства. За счет заемных средств образуются повышенные запасы, в которые отвлекаются ресурсы, которые иначе можно было бы направить на потребительские и производственные нужды. Падает заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в повышении темпов производства и реализации продукции.

Недостаточное предоставление кредита : появляются затруднения в деятельности предприятий, недостаточно средств для приобретения необходимых материалов, из-за этого замедляются воспроизводственные процессы.

От объема предоставляемого кредита зависит обеспечение оборота платежными средствами. Излишнее ограничение размера банковского кредита вызывает трудности в приобретении материальных ценностей; падает платежеспособный спрос, что отражается на сдерживании роста цен, поскольку возможности повышения цен ограничиваются. Также может ухудшаться обеспечение предприятий и организаций платежными средствами, а это препятствует росту объема их производства и реализации.

Для всех видов и форм кредитных отношений крайне важно, чтобы определение границ было обоснованным, а соблюдение строгим. В сфере деятельности банков и банковского кредита это имеет особенно большое значение, поскольку банковские кредиты занимают ведущее место в системе кредитных отношений.

На микроуровне границы применения кредита устанавливаются в зависимости от : а) потребности заемщиков в средствах; б) заинтересованности заемщиков в уменьшении издержек по платежам за пользование заемными средствами связи с использованием кредита; в) заинтересованности кредиторов, и прежде всего банков, в расширении кредитных вложений; г) необходимостью учитывать кредитоспособность заемщиков.

Банковская форма кредита является наиболее распространенной. Банки предоставляют денежные ссуды юридическим лицам (предприятиям, фирмам, организациям), населению, государству, другим кредитным организациям, иностранным клиентам.

Особенности банковской формы кредита :

1) банк работает не столько со своим капиталом, сколько с привлеченными ресурсами;

2) он предоставляет временно свободные средства;

3) банк ссужает деньги как капитал.

В российской банковской практике используется простой ссудный счет. Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

Одному заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками. Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.

Раньше использовались также специальные ссудные счета – в том случае, если заемщик постоянно нуждался в кредите. По этому счету регулярно отражались выдачи и погашения ссуд. Выручка от реализации продукции зачислялась в кредит этого счета. Таким образом, собственные средства заемщика участвовали в процессе воспроизводства и обеспечивали своевременное погашение кредита.

Разновидностью ссудного счета является контокоррент – единый расчетно-ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. В России контокоррентный счет сегодня еще не применяется.

1.  По группам заемщиков – кредиты могут предоставляться предприятиям (фирмам), населению, государственным органам власти, кредитно-финансовым организациям.

2.  По назначению (направлению) : потребительские, промышленные, торговые, сельскохозяйственные, инвестиционные, бюджетные, межбанковские.

3.  По срокам : до востребования (погашаются по первому требованию кредитора), срочные (краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от года до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

4.  По обеспечению : необеспеченные (бланковые), обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

5.  По способу выдачи : компенсационные (сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты), платежные (направляются на оплату расчетных документов по кредитуемой сделке).

6.  По сфере функционирования : участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, участвующие в организации оборотных фондов.