Читать онлайн «Деньги, кредит, банки. Шпаргалки». Страница 16

62. Кредит как экономическая категория

В экономической и юридической науках приняты различные определения кредита. С позиций юридической науки кредит представляет собой договорные отношения, оформленные в виде кредитного договора либо договора займа.

С позиций экономики кредит представляет собой самостоятельную экономическую категорию – совокупность экономических отношений между экономическими субъектами по поводу объекта экономических отношений.

Также кредит определяется в экономике как движение ссудного капитала, представляющего собой обособленную часть денежного капитала, которая предоставляется собственником в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процентов.

Ресурсы ссудного капитала : а) денежные средства, высвобождаемые в процессе кругооборота основного и оборотного капитала; б) денежные ресурсы в виде специальных фондов; в) государственные денежные ресурсы; г) денежные ресурсы населения; д) эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями товарооборота.

Кредит можно рассматривать как движение денежного капитала только в том случае, когда речь идет о денежной форме кредита. Но форм кредита несколько : а) денежная; б) товарная; в) смешанная.

Поэтому требуется более широкое определение понятия кредита: кредит представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами кредита (кредитор и заемщик) по поводу объекта кредита (ссужаемая стоимость) на принципах кредита (возвратность, срочность, платность).

Субъекты и объекты кредита составляют его структуру, которая остается неизменной независимо от формы и вида кредита.

Субъектами кредита являются кредитор и заемщик. Кредитором может быть юридическое или физическое лицо, обладающее временно свободными ресурсами в товарной или денежной форме и предоставляющее их заемщику во временное пользование на принципах кредита. Заемщик – также юридическое или физическое лицо, испытывающее потребность в дополнительных ресурсах и привлекающее таковые во временное пользование на принципах кредита.

1.  Размещение кредита : а) определение кредитоспособности заемщика; б) принятие решения о выдаче кредита; в) установление качественных и количественных границ кредита для кредитора и заемщика. Ключевое условие возможности кредита – совпадение интересов кредитора и заемщика. Именно на этой стадии принимается решение о возможности кредита исходя из наличия / отсутствия такого совпадения.

2.  Предоставление кредита : а) при кредитовании реального сектора экономики предоставление кредита направлено на расширение сферы предпринимательства и получение дополнительной прибыли; б) при потребительском кредитовании предоставление кредита направлено на удовлетворение потребностей населения.

3.  Использование заемщиком кредита : на этой стадии возможна оценка успешности предпринимательства и эффективности самого кредитования как такового.

4.  Высвобождение ресурсов у заемщика : а) при кредитовании реального сектора экономики – происходит вслед за реализацией произведенных товаров / услуг, на этапе завершения кругооборота; б) при потребительском кредитовании – благодаря стабильности дохода заемщика и его способности находить наилучшее соотношение между накоплением, потреблением и сбережением.

5.  Возврат заимствованной стоимости : представляет собой обратное движение денежных средств от заемщика к кредитору. На этой стадии реализуется основополагающий принцип кредита – принцип возвратности.

6.  Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита : ссужаемые средства возвращаются на счета предоставивших их банков, благодаря чему поддерживается ликвидность и платежеспособность банков, которые составляют базу их отношений с вкладчиками и другими клиентами.

7.  Восстановление портфеля ресурсов у кредитора : если задолженность не погашается своевременно и оптимальный портфель ресурсов у кредитора не восстанавливается, это служит для него стимулом к дополнительным заимствованиям средств, необходимых для поддержания ликвидности и платежеспособности.

Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого определяются все прочие его свойства.

Современная система кредитования обладает таким признаком, как взыскание процента по ссудам. Это связано с тем, что банковский кредит преимущественно предоставляется на базе привлеченных средств. Последние являются для банка платными ресурсами. Будучи коммерческими предприятиями, банки не могут приобретать ресурсы за плату и при этом «продавать» кредиты на безвозмездной основе. Движение кредита как капитала порождается платным характером кредита. Соответственно и взыскание ссудного процента становится в современной системе кредитования неотъемлемым правилом.

Но еще более глубинной характеристикой, чем ссудный процент, является возвратность, которую действительно можно считать основой кредита. Какова бы ни была стадия движения ссужаемой стоимости, возвратность является всеобщим свойством кредита. Она представляет собой определяющую черту, некое специфическое свойство, характеризующее кредитные отношения.

Возвратность основана на материальных процессах, прежде всего на завершении кругооборота стоимости. Оно, впрочем, само по себе не является возвратом; благодаря высвобождению стоимости возврат становится возможным. Возврат кредита происходит тогда, когда благодаря высвободившимся средствам у заемщика возникает возможность вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.

Возвратность имеет одинаково большую важность и для кредитора, и для заемщика. Для кредитора самим условием выдачи ценностей взаймы является обязательное их возвращение; для заемщика важно использовать полученную сумму таким образом, чтобы гарантировать своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

Основные функции кредита – перераспределение, замещение.

1.  Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление друг от друга кредитора и заемщика не имеет значения для кредита; б) межотраслевое – стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли. Эта форма является в современной экономике решающей; в) внутриотраслевое перераспределение – наблюдается при получении кредита предприятиями отраслевых банков.

Внутрихозяйственное перераспределение стоимости на кредитных началах невозможно, кредитные связи не могут возникать внутри одного и того же предприятия, т. е. предприятие не может кредитовать само себя.

Уровни перераспределения ресурсов посредством кредита:

– на уровне предприятий, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределению подлежат товарно-материальные ценности и денежные средства;

– на народно-хозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости перераспределяется валовой продукт, национальный доход.

Перераспределительная функция кредита включает не перераспределение стоимости вообще, а лишь временно высвободившейся стоимости. Эта стоимость, полученная заемщиком, вкладывается в разнообразные производственные нужды.

2.  Замещение действительных денег кредитными операциями . Необходимые для такого замещения условия существуют в современном кредитном хозяйстве. Благодаря операциям перечисления денежных средств с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачета взаимной задолженности, перечисления только сальдо взаимных зачетов создаются возможности для сокращения налично-денежных платежей и совершенствования структуры денежного оборота. Замещение денег как функция кредита носит не всеобщий, а временный характер. После получения заемщиком ссуженной стоимости она берет на себя свойственную деньгам работу, т. е. может использоваться для приобретения ценностей, осуществления платежей и т. д.

Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.

Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют временно свободные денежные средства, принадлежащие предприятиям, организациям, физическим лицам, а не самим банкам. Соответственно, поступая в банки из самых разнообразных сегментов рынка, эти средства в конечном счете должны вернуться туда же, откуда поступили. При этом образуется кругооборот денежных потоков. Необходимость возврата этих средств владельцам, вложившим их в банки на условиях срочных депозитов, составляет их принципиальную особенность.