Читать онлайн «От "конторы" до "компани"». Страница 23

Начисление премии производится на основании заполнения работниками нарядов (за исключением директора).

Премия дизайнеру за обработку / разработку оригинал-макета начисляется по фиксированным ставкам:

Таблица 14

Категория

Ставка, руб.

Простой дизайн

50

Сложный дизайн

75

Дизайн повышенной сложности

100

Определение категории производится дизайнером и визируется директором.

Финансовый план

(приводимые примеры основаны на тарифах и налоговых ставках начала XXI в.)

7.1. Базовые условия

Для определения финансовых показателей деятельности проектируемого сервисного центра целесообразно исходить из того, что уровень потребности клиентов в предоставляемых услугах будет оставаться на прежнем уровне.

Оборот компании по работе с субподрядчиками, оказывающими данные услуги, за последние 2 года составил:

20__ год – 970 000 руб.

20__ год – 1 086 000 руб.

Исходя из этого, планируемый оборот проектируемого сервисного центра составит 1 000 000 руб. в год (83333 руб. в месяц).

7.2. Объем затрат на организацию сервисного центра.

Стоимость оборудования, необходимого для организации производства:

Таблица 15

Наименование

Цена, руб.

Ст-ть достав-ки, руб.

Кол-во, шт.

Всего, руб.

Плоттер

56550

2000

1

58550

Термопресс

22500

4000

2

53000

Компьютер для дизайнера

22724

-

2

45448

Компьютер для директора и офис- менеджера

13246

-

1

13246

Коммутатор

675

-

1

675

Модем

905

-

1

905

Сканер

3746

-

1

3746

Принтер струйный

2756

-

1

2756

Принтер лазерный

5225

-

1

5225

Флеш-карта

1370

-

1

1370

Факсимильный аппарат

6116

-

1

6116

Карусельный станок

71050

10000

1

81050

Рама самонатягивающаяся,

5655

1500

1

7155

Стол для экспозиции трафаретных форм

17400

5000

1

22400

Ракель-кюветы

957

200

2

2314

Ракель-держатель (металл) + ракельное полотно 75T

4350

1000

2

10700

Рамка алюминий 30х40 см (36х46 см - внешн.)

493

200

4

2772

Рамка алюминий 40х50 см (46х56 см - внешн.)

580

250

4

3320

Сушильный шкаф

1500

-

1

1500

Система оттока воздуха

1000

-

1

1000

Пистолет горячего воздуха

4000

-

1

4000

Мебель для офиса

15000

-

1

15000

ИТОГО

342248

Кроме того, для начала работы сервисного центра необходимо произвести ремонт производственных и офисного помещений (сумма в последующем засчитывается в счет арендной платы), а также произвести закупку необходимого остатка расходных материалов.

Ориентировочная стоимость ремонта – 85 000 руб.

Стоимость закупа расходных материалов:

Таблица 16

Наименование

Ед. изм.

Цена,

Руб.

Треб. кол-во

Стоимость

доставки

Всего, руб.

Термопленка (FLEX)

м2

500

108

9000

63000

Полноцветный термотрансфер для темных тканей

пачка -10 листов

450

5

0

2250

Картриджи для струйного принтера

Комп-лект

850

1

0

850

Сменное лезвие для плоттера

шт.

1160

1

0

1160

Сменная подкладная полоска для плоттера

435

1

0

435

Клей для приклеивания сетки к раме

упаковка - 0,9 кг

884,5

1

100

984,5

обезжириватель+шерохователь

упаковка –1 литр

261

1

100

361

универсальная диазоэмульсия для любых красок

упаковка - 0,9 кг

652,5

1

100

752,5

ретушь (устойчива к сольвентам)

упаковка - 2 кг

696

1

200

896

скотч

рулон - 200 м

40

2

0

80

очиститель засохшей краски

упаковка - 150 мл.

435

1

50

485

F отслаиватель эмульсии

упаковка - 1 литр

319

1

100

419

щелочная паста для очистки сетки

упаковка - 1 кг

464

1

100

564

жидкость для снятия "теней"

упаковка - 1 кг

638

1

100

738

клей для приклеивания изделия к столу

упаковка - 500 мл.

435

2

70

940

Сетка полиэстер

м2

580

5

20

2920

725

5

20

3645

928

3

20

2804

Краска пластизольная

литр

377

18

1000

7786

Пленка для вывода оригинал-макетов

упаковка - 100 листов

812

1

200

1012

ИТОГО

92082

Таким образом, для организации начала работы центра необходимо 519 330 руб.

7.3. Определение себестоимости и уровня прибыли

Для расчета себестоимости сгенерируем условные заказы по каждому из технологических направлений.

Условный заказ по изготовлению и нанесению изображений с применением термопленки.

Дизайн: простая буквенно-цифровая композиция с использованием не более 1 цвета (например – название предприятия)

Формат: 30*5 см.

Тип изделия: спецодежда. Место нанесения: спина. Тираж: 50 изделий.

Стоимость заказа согласно расценок: 3750 руб.

Срок исполнения заказа: 1 день.

Трудозатраты при этом: Дизайнер – 0,5 дня; Помощник дизайнера – 0,5 дня.

Себестоимость составит:

Таблица 17

Состав затрат

Сумма, руб.

Постоянные затраты

628,89

Арендная плата

275

Оплата электроэнергии

38,70

Оклад работников (с учетом налоговых отчислений)

251,20

Амортизация основных средств

63,99

Переменные затраты

1422,03

Расходные материалы

650

Премия работникам

200

НДС

572,03

ИТОГО

2050,92

Объем валовой прибыли от исполнения заказа составит:

3750-2052,92 = 1699,08 руб.

Из данной суммы вычитается оклад директора, который за период исполнения заказа составит 600 руб. Таким образом, налогооблагаемая прибыль составит:

1699,08-600 = 1099,08 руб.

Ставка налога на прибыль составляет 24%, сумма налога составит: 263,78 руб.

Из прибыли, оставшейся после налогообложения, выплачивается премия директору в размере 6%: 50,12 руб.

Размер чистой прибыли в результате составит: 785,18 руб.

Норма прибыли на исполнение заказа: 21%.

В случае отсутствия в составе постоянных затрат арендной платы (если проектируемое предприятие будет находиться в собственном помещении ОО) при тех же условиях размер чистой прибыли от исполнения заказа составит 981,64 руб., а норма прибыли соответственно – 26%.

Условный заказ по изготовлению и нанесению изображения методом шелкографии.

Дизайн: простая буквенно-цифровая композиция с использованием не более 1 цвета (например – название предприятия)

Формат: не более А4. Тип изделия :спецодежда. Место нанесения: спина.

Тираж: 200 изделий. Стоимость заказа согласно прейскуранта: 6841 руб.

Срок исполнения заказа: 1,5 дня.

Трудозатраты при этом: дизайнер – 0,5 дня; помощник дизайнера – 1 день.