Читать онлайн «Акционерное Общество - методические материалы, положения и инструкции (Выпуски 1-3, 5, 6, 9)». Страница 50

5) Общая сумма эмиссии /аннулирования акций

Если выпуск составляют акции одной категории, в этой графе указывается общая сумма эмиссии акций на дату, указанную в гр.2, в соответствии с зарегистрированным проспектом эмиссии акций.

Если выпуск составляют акции нескольких категорий, (например, в выпуске есть обыкновенные и привилегированные акции), то данные по этой эмиссии вносятся в графы 5,6,7,8 данного раздела Реестра несколькими строками.

Все строки, относящиеся к одной эмиссии, составляют одну запись в Реестре.

В этом случае в первой строке гр.5, соответствующей данной эмиссии, ставится общая сумма эмиссии. При этом в гр.6 "Категория акций" данные не заносятся, а в гр.7 ставится общее количество выпущенных акций.

В следующих строках в гр. 6 проставляются категории акций, определенные проспектом эмиссии, а в графы 5,7,8 заносятся, соответственно, сумма, количество и номинальная стоимость акций данной категории.

Информация об аннулировании выпуска акций вносится аналогично информации об эмиссии акций.

6) Категория акций.

В графе указывается категория акций выпуска, указанного в гр.4. Порядок заполнения данной графы в случае, если данный выпуск составляют акции нескольких категорий, описан в пункте 5).

7) Количество выпущенных/аннулированных акций

В графе указывается количество акций выпуска. Порядок заполнения данной графы в случае, если данный выпуск составляют акции нескольких категорий, описан в пункте 5).

8) Номинальная стоимость акций

В графе указывается номинальная стоимость акций по проспекту эмиссии. Порядок заполнения данной графы в случае, если выпуск составляют акции нескольких категорий, описан в пункте 5).

9) Дата внесения записи в Реестр

Ставится дата, соответствующая дате в регистрационном журнале Реестра на момент внесения записи.

10) Номер записи

Указывается номер соответствующей записи в регистрационном журнале Реестра.

11) Дата начала процесса распространения акций.

Ставится в соответствии с проспектом эмиссии акций данного выпуска. 12) Дата окончания процесса распространения акций

Ставится в соответствии с проспектом эмиссии акций данного выпуска. 13) Подпись регистратора

2.5. Дивиденды

2.5.1. Общие сведения о выплате дивидендов

Раздел включает сведения о всех выплаченных Обществом дивидендах (Приложение 3, форма 5).

Раздел содержит следующие данные:

1) Порядковый номер записи

Запись в регистрационном журнале Реестра

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Период, за который выплачивается дивиденд полугодие, год.

5) Дата выплаты дивиденда

Указывается дата, начиная с которой происходит выплата дивиденда. Дата содержится в решении о выплате дивиденда.

6) Общая сумма прибыли, направляемая на выплату дивиденда

Указывается сумма прибыли, предназначенная для выплаты дивидендов по всем категориям акций.

7) Категория акций

Указываются все категория акций, по которым производится выплата дивидендов.

Для каждой категории акций заполняется отдельная строка Реестра. Все строки,

заполненные на одну дату, считаются одной записью.

8) Общая сумма дивиденда по категориям акций

Указывается общая сумма дивиденда, который предназначен для выплаты по каждой категории акций. Сумма дивиденда указывается без учета налогов с них.

9) Дивиденд на одну акцию

Указывается размер дивиденд, выплачиваемого на одну акцию каждой категории.

10) Форма выплаты дивиденда

Указывается, в какой форме будет выплачен дивиденд - в денежной, товарной или в

виде акций Общества (капитализация прибыли}."

11) Подпись регистратора

2.5.2. Учет начисленных дивидендов по акциям

Для учета дивидендов, начисленных каждому из зарегистрированных в Реестре лиц, на каждого из них ведется Карточка выплаты дивидендов, содержащая следующую информацию (Приложение 3, форма 6):

Номер лицевого счета зарегистрированного лица

Фамилия, имя, отчество /наименование

1) Порядковый номер записи

Запись в регистрационном журнале Реестра

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Период, за который выплачивается дивиденд

5) Дата выплаты дивиденда

6) Форма получения дивиденда

Указывается, в какой форме будет получен дивиденд - наличной, путем перечисления на расчетный счет, товарной или в виде акций Общества.

7) Категория акций

Указываются все категория акций, по которым производится выплата дивидендов.

Для каждой категории акций заполняется отдельная строка карточки. Все строки, заполненные на одну дату, считаются одной записью.

8) Начислено

Указывается сумма начисленного дивиденда по каждой категории акций.

9) Налог

Указывается сумма налога по начисленным дивидендам по каждой категории акций.

10) Сумма к выплате

Сумма, выплачиваемая зарегистрированному лицу, равна разнице между суммой начисленного дивиденда (гр.8) и суммой налога (гр.9).

11) Отметка о получении дивиденда

Указывается номер платежного поручения при переводе дивидендов на расчетный счет бенефициария: номер почтового перевода - при перечислении дивидендов по почте; номер расходного кассового номера при получении дивидендов в наличной форме.

12) Подпись регистратора

2.6. Лицевые счета

Лицевой счет - это совокупность сведений обо всех зарегистрированных в Реестре лицах - акционерах, номинальных держателях акций, зарегистрированных залогодержателях акций, и ценных бумагах, зарегистрированных в Реестре на их имя, а также всех изменениях в количестве указанных ценных бумаг, сведения об их обременении и других изменениях с момента открытия счета.

В Реестре различают несколько типов лицевых счетов - эмиссионный счет Общества, лицевой счет Общества, лицевой счет зарегистрированного лица, счет зарегистрированного залогодержателя.

2.6.1. Эмиссионный счет Общества

Эмиссионный счет открывается Обществу для зачисления на него объявленных к выпуску в установленном законодательством порядке акций и последующего списания в процессе их первичного размещения или погашения (аннулирования) неразмещенных акций в установленные сроки.

Эмиссионный счет содержит следующие данные (Приложение 3, форма 7):

1) Порядковый номер записи

Запись в регистрационном журнале Реестра:

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Регистрационный номер выпуска акций

Указывается регистрационный номер выпуска акций, присвоенный им по Государственному Реестру ценных бумаг"* .

5) Категория акций

В графе указывается категория акций выпуска, указанного в гр.4.

6) Номинальная стоимость акций

В графе указывается номинальная стоимость акций по проспекту эмиссии.

7) Цена продажи акций

Цена продажи акций при их первичном размещении ставится в соответствии с проспектом эмиссии. Если продажа акций Обществом осуществляется по номиналу, данные гр.7 соответствуют данным гр.б.

8) Количество выпущенных акций

В графе указывается количество акций выпуска, указанного в гр.4, в соответствии с проспектом эмиссии.

9) Количество отчужденных акций

В графе указывается количество акций выпуска, указанного в гр.4, размещенных в процессе эмиссии или аннулированных по результатам первичного размещения.

10) Итого

Итоговое количество акций, выпуска, указанного в гр.4, находящееся на эмиссионном счете после окончания каждой из операций по счету, определяется как разница между первоначальным количеством выпущенных акций (гр, 8), и количеством отчужденных (аннулированных) акций (гр.9).

11) Подпись регистратора

2.6.2. Лицевой счет Общества по выкупленным акциям

Лицевой счет включает данные об акциях, выкупленных Обществом за счет собственных средств и находящихся на его балансе (Приложение 3, форма 7):

1) Порядковый номер записи Запись в регистрационном журнале Реестра:

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Регистрационный номер выпуска акций

Указывается регистрационный номер выпуска акций, присвоенный выпуску по Государственному Реестру ценных бумаг.

5) Категория акций

В графе указывается категория выкупаемых / продаваемых акций.

6) Номинальная стоимость акций

В графе указывается номинальная стоимость выкупаемых/продаваемых акций.

7) Цена приобретения /продажи акций". Цена приобретения / продажи акций ставится в соответствии с документом, на основании которого была внесена запись в Реестр. Если покупка / продажа акций Обществом осуществляется по номиналу, данные >р.7 соответствуют данным гр.б.

8) Движение акций: приобретено

Отражается количество акций приобретенных Обществом за счет собственных средств.

9) Движение акций: отчуждено /аннулировано