Читать онлайн «Аренда». Страница 139

Как было указано выше, лизинговые компании являются финансовыми организациями, оказывающими финансовые услуги (статья 4 Закона № 135-ФЗ).

Согласно Условиям признания доминирующим положения финансовой организации (за исключением кредитной организации) и Правилам установления доминирующего положения финансовой организации (за исключением кредитной организации), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 июня 2007 года № 359 (далее – Постановление № 359), доминирующим признается положение лизинговой компании на рынке лизинговых услуг (с учетом относительного размера долей на соответствующем товарном рынке, принадлежащих конкурентам), в отношении которой выполняются в совокупности следующие условия:

– доля лизинговой компании превышает 10 % на единственном в Российской Федерации товарном рынке либо 20 % на товарном рынке, обращающийся на котором товар обращается также на иных товарных рынках в Российской Федерации;

– доля лизинговой компании на товарном рынке в течение длительного периода времени (не менее одного года или в течение срока существования соответствующего товарного рынка, если такой срок составляет менее одного года) увеличивается и (или) неизменно превышает 10 % на единственном в Российской Федерации товарном рынке либо 20 % на товарном рынке, обращающийся на котором товар обращается также на иных товарных рынках в Российской Федерации.

В целях расчета объема финансовых услуг на товарном рынке основным показателем (в стоимостном выражении) в отношении лизинговых услуг является общая сумма лизинговых платежей за весь срок действия договора лизинга и выкупная цена предмета лизинга, если она предусмотрена договором лизинга, за вычетом лизинговых платежей, полученных по вышеуказанным договорам (подпункт «в» пункта 7 Постановления № 359).

Отметим, что Закон № 135-ФЗ в меньшей мере касается участников лизинговой сделки, так как, во-первых, определение доминирующего положения на рынке лизинговых услуг возложено непосредственно на антимонопольные органы, во-вторых, доминирующее положение лизинговой организации на рынке лизинговых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, а служит только основанием для осуществления систематического наблюдения за ее деятельностью со стороны антимонопольных органов.

Административная ответственность за нарушение Закона № 135-ФЗ предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Так, статьей 14.31 КоАП РФ предусмотрена ответственность за злоупотребление доминирующим положением на товарном рынке; статьей 14.31.1 КоАП РФ – ответственность за злоупотребление доминирующим положением хозяйствующим субъектом, доля которого на рынке определенного товара составляет менее 35 процентов; статьей 14.32 КоАП РФ – ответственность за заключение ограничивающего конкуренцию соглашения, за осуществление ограничивающих конкуренцию согласованных действий и за координацию экономической деятельности. Кроме того, возможность привлечения к административной ответственности за недобросовестную конкуренцию установлена статьей 14.33 КоАП РФ.

Уголовная ответственность за недопущение, ограничение или устранение конкуренции установлена статьей 178 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В последнее время организации при приобретении и обновлении основных фондов все чаще пользуются финансовой арендой (лизингом). При этом лизинговые компании, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма предоставлять в уполномоченный орган сообщение об операции по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга). Об особенностях предоставления такой информации мы поговорим ниже.

Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) установил, что сделки с движимым имуществом, операции, связанные с получением и предоставлением имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежат обязательному контролю (статья 6 Закона № 115-ФЗ).

Статьей 5 Закона № 115-ФЗ определено, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся лизинговые компании.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии со статьей 7 Закона № 115-ФЗ, обязаны:

– идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента) (за некоторыми исключениями – смотрите пункты 1.1 и 1.2 данной статьи);

– предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей (за некоторыми исключениями – смотрите пункты 1.1 и 1.2 данной статьи);

– систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

– документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, определенные законом сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом;

– представлять в уполномоченный орган по его письменным запросам соответствующую информацию.

Лизинговые компании, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях (пункт 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ).

Согласно пункту 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года № 6 «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» правила внутреннего контроля в лизинговой компании утверждаются руководителем в течение одного месяца со дня ее государственной регистрации в установленном порядке.

Правила внутреннего контроля в лизинговых компаниях должны быть представлены на согласование в Росфинмониторинг в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Рекомендации по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Рекомендации № 967-р) утверждены Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 года № 967-р.

Лизинговые компании, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом используют утвержденные Рекомендации № 967-р при разработке правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Для целей выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, лизинговые организации разрабатывают критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей их деятельности, а также рекомендаций, утверждаемых Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с соответствующими надзорными органами (пункт 18 Рекомендаций № 967-р).

Приказ Росфинмониторинга от 8 мая 2009 года № 103 утверждены Рекомендации по разработке критериев выявления и определения признаков необычных сделок (далее – Рекомендации № 103). В этом документе приведены основные критерии выявления и признаки необычных сделок, которые рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций):

Так, согласно Рекомендациям № 103 в перечень признаков необычных сделок отнесена оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом.