Читать онлайн «Государство и рынок: механизмы и методы регулирования в условиях перехода к инновационному развитию». Страница 147

При всех перечисленных методах определения трансфертных цен нижним пределом их являются затраты (полные, прямые, нормативные, предельные) отделения поставщика, а верхним – рыночная цена. Эти пределы диктуются интересами поставщика, с одной стороны, интересами покупателя – с другой. Отделению-поставщику нет смысла продавать свою продукцию по цене ниже производственных затрат, в то же время как отделению-покупателю нет выгоды приобретать внутрифирменную продукцию по ценам выше рыночной. Это одна проблема. Есть и другая – вопрос определения расчетной прибыли самой фирмы. Отделения фирмы участвуют в образовании общей прибыли фирмы, и потому трансфертные цены являются важным инструментом корпоративной системы управления в части обеспечения соответствующей эффективности производства.

Прибыль – действенный показатель эффективности работы структурной единицы компании. Знание состояния дел в таком вопросе помогает принимать соответствующие меры по активизации работы по всем направлениям, обеспечивающим более эффективное производство. Это подтверждает вывод о том, что трансфертные цены дают ясную картину о действительном состоянии издержек производства в отделениях фирмы. А соответствующая информация о рыночных ценах позволяет фирме вырабатывать свою стратегию по части сокращения издержек производства, по части формирования трансфертных цен с целью повышения материальной заинтересованности отделений поставщиков в снижении затрат на производство.

Понятие банковской системы, как известно, охватывает общенациональный уровень, и в России включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Для регионов совокупность действующих на нем региональных банков, филиалов инорегиональных банков, а также подразделений Банка России, определяется как банковский сектор конкретного региона.

Например, банковский сектор Тюменской области представлен Главным Управлением Банка России по Тюменской области (поднадзорна территория юга области, а также Ямало-Ненецкого и Ханты-Мансийского автономного округов), региональными банками с филиалами, филиалами банков других регионов, в том числе Западно-Сибирским банком Сбербанка России, а также внутренними структурными подразделениями указанных организаций. В целом, второй уровень банковского сектора области представлен двумя основными группами банковских структур: региональными банками и филиалами банков других регионов.

По состоянию на 01.01.10 г., место банковского сектора Тюменской области в банковской системе России по основным показателям банковской деятельности характеризуют следующие данные. Удельный вес активов банковских структур области в совокупных активах составляет 1,8 % (в том числе в совокупных активах российских банков без активов головных офисов и филиалов, расположенных на территории Москвы – 10,2 %), в выданных кредитах нефинансовым организациям – 1,4 % (без учета банковских структур Москвы – 3 %), в выданных кредитах физическим лицам – 3,9 % (5,6 % соответственно), в средствах клиентов – 2,4 % (без учета банковских структур Москвы – 5,3 %), в том числе во вкладах населения – 2,9 % и в средствах клиентов (кроме вкладов физических лиц) – 2 % (без учета банковских структур Москвы – 4,7 % и 6,2 %, соответственно).

Количественные тенденции, характеризующие банковские структуры Тюменской области, имеют четко выраженную динамику. В течение 20022009 годов сократилось количество действующих региональных коммерческих банков (с 32 на начало 2002 года до 17 на начало 2010 года). Сокращение произошло в связи с отзывом лицензии за нарушение банковского законодательства у пяти банков, в связи с изменением юридического адреса у пяти банков, и в связи с присоединением к другим коммерческим банкам – также у пяти банков. Таким образом, происходят процессы централизации и концентрации банковского капитала. Параллельно сокращению количества действующих региональных коммерческих банков, изменяется банковская филиальная сеть. За анализируемый период сократилось число филиалов региональных коммерческих банков (с 80 на начало 2002 года до 64 по состоянию на начало 2010 года), причем было открыто 19, а закрыто 35 филиалов. Таким образом, процессы закрытия филиалов и преобразования их во внутренние структурные подразделения опережали процессы открытия филиалов региональных банков на территории области.

Иначе ведут себя банки других регионов, осуществляющие экспансию на региональный банковский рынок Тюменской области. За анализируемый период количество филиалов банков других регионов увеличилось на 62 % (с 37 по состоянию на начало 2002 года до 59 по состоянию на начало 2010 года). Вместе с тем, на общем фоне роста числа филиалов инорегиональных банков, в течение 2002–2009 годов всего было открыто 52 филиала, закрыто – 30 филиалов. Подавляющая часть филиалов открыта банками Москвы. Также на территории Тюменской области осуществляет деятельность Западно-Сибирский банк Сбербанка России.

Приведенные данные свидетельствуют о наличии конкуренции на региональном банковском рынке между различными группами банков. Причем из борьбы выбывают как региональные банки, так и банки других регионов (через свои филиалы на территории области). Для более глубокого анализа тенденций развития регионального банковского Тюменской области оценивалась структура рынка по группам банковских структур (в разрезе региональных банков и банков других регионов, включая Западно-Сибирский банк Сбербанка России) за период 2003–2009 годы включительно. С целью оценки региональный банковский рынок был разделен на следующие сегменты: рынок привлеченных ресурсов, рынок средств клиентов (без вкладов физических лиц), рынок вкладов физических лиц, рынок выпущенных долговых обязательств банков, рынок кредитов нефинансовым организациям и рынок кредитов физическим лицам.

На региональном банковском рынке привлеченных ресурсов конкуренция между группами банковских структур может быть оценена как очень жесткая. Так, анализируемый период можно разделить на два интервала. Первый временной интервал – с начала 2003 года до начала 2006 года – характеризуется преобладанием доли региональных банков над филиалами банков других регионов, причем указанная доля снижается с 54,65 на 1.01.03 г. до 50 % по состоянию на 1.01.06 г. Переломным годом явился именно 2006, в течение которого региональные банки потеряли лидирующую долю рынка привлеченных ресурсов. Этот же год определил начало нового временного интервала распределения рынка – с начала 2006 года до начала 2010 года – в течение которого происходит постоянный передел регионального рынка привлеченных ресурсов, однако доля региональных банков не превышает 49,4 % (по состоянию на 1.01.08 года).