Читать онлайн «Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария». Страница 111

Совместный пожизненный аннуитет. Аннуитет, оформленный для двух лиц, выплаты по которому полностью или частично продолжаются до ухода из жизни этих лиц.

Средняя доходность. Простое математическое среднее ряда показателей доходности за определенный период. Средняя доходность рассчитывается как среднеарифметическое нескольких чисел: сумма всех чисел делится на их общее количество в последовательности.

Срок. При срочном (или рисковом) страховании жизни страховщик не выплачивает страховое возмещение, если застрахованный риск (смерти или инвалидности) не наступает в период действия договора. В отличие от пожизненного страхования рисковое страхование не содержит элемента накоплений. Термин также означает период между продажей ценных бумаг с фиксированным доходом, например облигаций, и сроком их погашения.

Срок действия договора. Период с момента заключения договора до момента прекращения его действия.

Срочный пожизненный аннуитет. Вид страхования, гарантирующий выплату ряда предварительно согласованных периодических сумм при жизни застрахованного. Выплаты прекращаются со смертью застрахованного или после полной уплаты их согласованного количества. Может быть оплачен периодическими премиями или единой премией. Срочный пожизненный аннуитет может заинтересовать тех, кто стремится получить выплаты при жизни или желает получать доход в течение определенного периода.

Страхование жизни. Договор, заключаемый со страховой компанией, согласно которому компания обязуется уплатить определенное страховое возмещение в случае смерти или инвалидности застрахованного. Может использоваться с целью накоплений. Возможен выбор между срочным и постоянным (пожизненным) страхованием. По срочному полису страховая защита предоставляется на определенный период времени. По его окончании полис можно возобновить на новый срок или изменить страховое покрытие, иначе страховка прекращается. В случае постоянного или пожизненного полиса страховая защита приобретается на всю оставшуюся жизнь. Платой за предоставляемое страховое покрытие являются ежегодные премии, как правило, уплачиваемые частями, помесячно или поквартально. Страховщик устанавливает размер премий с учетом возраста, состояния здоровья, стиля жизни застрахованного и других факторов. При постоянном полисе размер премии является фиксированным, однако при срочном полисе он обычно увеличивается при возобновлении договора, отражая увеличение возраста застрахованного.

Страхование жизни путем частного размещения (PPLI). Очень эффективная стратегия накопления капитала и управления налогами для аккредитованных инвесторов с крупными активами. Наиболее эффективно как инструмент управления подоходным налогом и инвестиционный инструмент, соответствующий потребностям интегрированного имущественного планирования.

Предполагает оформление страхового полиса с особыми условиями, отвечающим интересам застрахованного лица и его имущества.

Страхование жизни с единовременной премией. Договор страхования жизни, по которому уплачивается первоначальный единовременный взнос.

Страхование от риска. При страховании от риска (срочном страховании жизни) страховщик не производит выплат, если страхуемый риск (смерти или инвалидности) не наступает в период действия договора. В отличие от пожизненного страхования страхование от риска не включает элемент накоплений.

Страхование с капитализированной выплатой. Вид страхования, предусматривающий выплату страхового возмещения в виде капитализированной суммы (единого платежа), размер которой указывается в договоре страхования.

Страховая компания. См. Страховщик.

Страховая тайна. См. Тайна.

Страховщик (страховая компания). Финансовое учреждение, занимающееся реализацией договоров по выплате возмещения в случае убытков в обмен на полученную премию.

Таблицы смертности. Актуарные таблицы с данными об ожидаемой продолжительности жизни и вероятности смерти.

Тайна – банковская тайна, страховая тайна. «Банковская тайна» относится к сохранению банками, их представителями и сотрудниками конфиденциальности сведений о делах клиентов или третьих сторон, которые они получают в процессе оказания услуг. За нарушение тайны к сотрудникам страховых компаний и страховым брокерам применяются те же меры уголовной и гражданской ответственности, что и к банковским работникам.

Технические проценты. Проценты по гарантированной минимальной ставке, начисляемые в течение всего срока договора на накопительную часть премии для полисов страхования с наличной стоимостью. Если доходность вложений превышает технический процент, дополнительная сумма начисляется застрахованному в форме избыточного участия.

Условный бенефициарий. Лицо или лица, назначенные получателями выплаты по смерти в случае, если основной бенефициарий умирает раньше застрахованного.

Фиксированный аннуитет. Договор, позволяющий накапливать доход по фиксированной ставке в течение определенного периода.

Держатель полиса уплачивает премии одной суммой или регулярными взносами. Страховая компания инвестирует активы, включая полученные премии, что позволяет ей выплачивать доход согласно принятым обязательствам.

Различные варианты условий такого аннуитета включают получение фиксированных регулярных выплат на протяжении жизни аннуитента либо аннуитента и совместно с ним застрахованного лица. Такую процедуру называют аннуитизацией. При желании допускается выбор других вариантов осуществления выплат. Страховая компания принимает риск того, что застрахованный может прожить дольше вероятной продолжительности жизни и получать выплаты в течение более длительного времени, чем ожидается.

Финансовый центр. См. Международный финансовый центр.

Форма 720. Форма налоговой декларации, применяемая в США для подачи в Службу внутренних доходов сведений о покупке любого иностранного аннуитета. Первоначальная стоимость аннуитета облагается акцизом по ставке 1 %, однако швейцарские аннуитеты освобождены от уплаты такого акциза.

Ценная бумага. Инвестиционный инструмент, отличный от полиса страхования или фиксированного аннуитета, выпускаемый компаниями, правительством или другими организациями, который подтверждает долевые или долговые права его владельца.

ROI. Доходность инвестиций.